Comment améliorer la trésorerie de son entreprise

Cash is king. Améliorer sa trésorerie devient un enjeu crucial pour toute entreprise, surtout lorsqu’elle est en phase de croissance et que le besoin en fonds de roulement (BFR) augmente rapidement ou à l'inverse lorsqu'une entreprise connait un ralentissement de son activité.
Voyons ensemble quels leviers utiliser pour combler un déficit de trésorerie.

Comment améliorer sa trésorerie ?

Il est possible d’améliorer sa trésorerie en utilisant différentes stratégies complémentaires dont notamment :

• négocier les termes de paiement avec vos fournisseurs
• augmenter les acomptes clients ou accélérer les paiements
• adopter une gestion des stocks en flux tendu
• établir des prévisions
• avoir recours au financement sur facture.

Qu’est-ce que la trésorerie d’une entreprise ?

Il n’y a pas de secret : en tant que dirigeant ou entrepreneur, vous devez comprendre le mécanisme financier qui permet à votre entreprise de dégager (ou non) des excédents de trésorerie.

La trésorerie d’une entreprise représente le total des sommes disponibles. C’est un poste du bilan à part entière, qui contient à la fois le solde des comptes bancaires et le montant de la caisse, pour les entreprises qui en ont une.
Nous vous conseillons de consulter notre module sur les flux financiers et la trésorerie pour bien comprendre le célèbre adage "Cash is king".

Généralement, si votre trésorerie est sous tension, c’est parce que le financement de votre activité est trop gourmand et aspire littéralement vos liquidités. Il est alors judicieux d’y remédier rapidement, en diminuant votre besoin en fond de roulement (BFR).

À quoi sert un bon niveau de trésorerie ?

Une bonne gestion de la trésorerie de l’entreprise est indispensable pour :

• Maintenir son équilibre financier
• Optimiser sa liquidité
• Diminuer ses coûts d’emprunt
• Anticiper le risque de faillite.

Grâce à une bonne trésorerie, vous allez permettre à votre entreprise d’optimiser ses finances, en conjuguant les deux objectifs que sont la sécurisation des sommes qui doivent être disponibles à tout moment, et le placement à plus long terme du reste.

Comment combler un déficit de trésorerie ?

Plusieurs raisons peuvent vous pousser à améliorer la trésorerie de votre entreprise. Peut-être souhaitez-vous gonfler un peu votre trésorerie avant d’entamer des investissements ? Ou bien souhaitez-vous établir un « matelas » financier pour vous prémunir d’une défaillance éventuelle ?
Quelle que soit la raison, voici 7 leviers à activer.

Levier 1 : Réaliser un diagnostic et un tableau prévisionnel

Il s’agit de contrôler les valeurs du fond de roulement (FR), du besoin en fond de roulement (BFR) et des ratios financiers, en évaluant notamment les durées moyennes d’encaissement des clients et des règlements des fournisseurs ainsi que la fréquence des rotations des stocks.

Ce diagnostic permettra de détecter à temps la dégradation de la trésorerie de l’entreprise et de mettre en place les actions correctives nécessaires.

Établir des prévisions
Les dirigeants d’entreprises se dotent souvent d’un tableau de bord de trésorerie afin d’analyser l’évolution de la trésorerie à court terme et à long terme, notamment pour l’exercice comptable à venir et prévoir le cas échéant un financement adapté pour les investissements futurs de l’entreprise.

Vous pouvez télécharger en bas de ce module un modèle simplifié de gestion mensuelle de la trésorerie.

Levier 2 : Renégocier les termes de paiement avec vos fournisseurs

En premier lieu, vous pouvez commencer par améliorer la trésorerie de votre entreprise en vous focalisant sur vos entrées d’argent : peut-être ne vendez-vous pas assez, ou que vous n’avez pas assez de marge sur vos produits ?

Votre base de clients est importante et pourtant les encaissements des factures tardent à vous parvenir ? Alors c’est peut-être que vous souffrez de délais de paiement trop longs et/ou trop nombreux. Et c’est sans compter sur votre stock sur lequel vous pouvez jouer afin d’augmenter la fréquence de vos encaissements.

Réduire les délais de paiement
Ainsi, la première solution pour améliorer sa trésorerie, qui demande souvent un simple coup de téléphone, est tout simplement de renégocier ses termes de paiement fournisseurs. Il est fréquent, notamment en Business to Business (B2B), que les factures fournisseurs soient réglées à 30, 45, 60 ou 90 jours selon les industries.

Beaucoup de dirigeants pensent que c’est une conversation difficile à tenir avec ses partenaires, mais pas du tout. C’est une discussion courante dans le monde des affaires. Il suffit tout simplement d’en parler avec ses partenaires et de négocier ensemble des délais de paiement juste pour les deux sociétés, qui ne les mettent pas en péril, économiquement parlant.

Une fois que vous aurez négocié auprès de vos fournisseurs le nouvel échelonnement de vos dettes, ces délais de règlement plus long auront pour effet d’augmenter la valeur de vos dettes fournisseurs, mais aussi votre passif circulant et donc votre besoin de fond de roulement.

Levier 3 : Augmenter les acomptes clients et/ou accélérer les paiements clients

Concrètement, vous pouvez légitimement demander des acomptes plus importants au moment de la commande pour que vous puissiez vous mettre au travail sereinement, avec déjà une partie des liquidités en banque.

Réduire le nombre d’échéances
Pour toutes les entreprises, et cela quelle que soit leur taille, du grand groupe international, en passant par les micro-entreprises ou les PME, négocier des délais d’encaissement plus bas auprès de ses clients est une pratique courante.

En réduisant les échéances accordées aux clients, votre entreprise pourra diminuer ses créances clients et son actif circulant. Ceci entraînera également une baisse de votre BFR. A ce titre, vous devrez également mettre en place une bonne gestion de vos créances en effectuant des relances auprès des clients, que vous pouvez choisir d’effectuer manuellement ou automatiquement.

Levier 4 : Optimiser sa gestion des dépenses

Il est également possible d’influer sur vos décaissements pour optimiser la trésorerie de votre entreprise.

Avant toute chose, il vous faut mettre à plat vos dépenses pour identifier les éventuelles incohérences qui pourraient vous permettre d’assainir votre trésorerie.

Pour être vraiment efficace, faites la liste de vos dépenses et passez chacune d’entre elle au crible de ces quatre questions :

• Quelle est l'utilité de cette dépense ?
• Peut-on obtenir les bénéfices de cette dépense à moindre coût ?
• Doit-on stopper cette dépense ?
• Un meilleur prix pour cette dépense est-il négociable ?

Pour mettre tout ceci en place, nous vous invitons à consulter notre module expliquant comment débuter un plan de réduction des coûts.

Levier 5 : Adopter une gestion des stocks en flux tendus

Si votre activité implique une gestion des stocks, essayez d’optimiser cette dernière. En effet, si vous arrivez à diminuer les stocks nécessaires pour honorer vos commandes clients, vous aurez moins d’argent « immobilisé » dans votre entrepôt.

Levier 6 : Vendez vos stocks obsolètes ou à rotation lente

Faites régulièrement un inventaire de votre stock pour connaître les produits qui se vendent mal ou ceux à rotation lente. Même si vendre un stock obsolète à prix cassé peut paraître difficile, les fonds récoltés peuvent vous dégager un revenu utile au rachat de stock à fort potentiel de vente. Mieux vaut cela que laisser ses produits prendre la poussière en réserve, non ? Vendre du stock peut donc améliorer la trésorerie de votre entreprise

Levier 7 : Utiliser le financement sur facture ou « factoring » pour accélérer le paiement de vos factures clients

Demander des acomptes plus importants, des paiements plus rapides et recouvrer plus vite ses créances n’est pas toujours chose aisée. Il existe aussi une solution, plutôt méconnue, qui permet de se faire payer votre facture client en 24h, sans pour autant avoir à imposer ce délai à vos acheteurs : le financement sur facture, l'affacturage ou « factoring ».

En effet, une entreprise peut être confrontée à des difficultés à comment améliorer sa trésorerie, alors même que son carnet de commandes est plein. Régulièrement, la cause est un trop grand nombre de délais ou de retards de paiements. Pour remédier à cela, l’affacturage est une technique de financement de trésorerie qui consiste pour une entreprise de faire financer ses factures par un organisme spécialisé appelé “factor”.

Le financement de factures pour les entrepreneurs est pour beaucoup un outil indispensable : cela reste une manière efficace de financer des créances client rapidement puisqu’il ne suffit en général que 24/48h pour obtenir l’argent des créances une fois ces dernières remises au factor.
Cette facilité a cependant un coût important et nous vous conseillons de privilégier les 6 autres leviers avant de d'y recourir.

En conclusion

Que ce soit via la vente de stock obsolète, la réduction des coûts ou l'amélioration des délais entre encaissement et décaissement, nous venons de vous présenter 7 leviers qui vous permettront d'améliorer la trésorerie de votre entreprise.

Si cela n'est pas suffisant, il vous restera alors comme solution alternative de recourir à des solutions de financement bancaires comme le Crédit de trésorerie ou l'augmentation de la facilité de caisse.

Contenus réservés aux membres

• Template simplifié de gestion mensuelle de trésorerie en format .xls